Deducciones por reformas de baños: todo lo que debes saber

Deducciones especiales por reformas de baños .

El bono de baño, implantado por el Gobierno y renovado por la Ley de Presupuestos de 2021 para todo el año en curso, te permite reformar el baño de tu hogar gastando la mitad de lo previsto .
Este es un tipo de bono que no tiene límite de ingresos. Por lo tanto, es posible proceder con la solicitud sin presentar el ISEE. Además, el bono de baño se puede combinar con el bono de muebles y electrodomésticos.

Veamos todo lo que hay que saber sobre la reforma del baño con el uso de ventajas fiscales.

Deducciones por reforma de baño: en qué consiste la bonificación

El Gobierno ha introducido una serie de concesiones destinadas a fomentar la transición ecológica a través de la eficiencia energética ( Ecobonus y Superbonus 110% ), pero también a mejorar la seguridad de sus viviendas ( Bono Sisma ).

Entre los diversos bonos también se encuentra el bono de baño , que consiste en una deducción del 50% por las reformas que conciernen a los baños de tu vivienda.

En concreto, se puede obtener una deducción del 50% por un techo máximo de gasto de 96.000 euros , para ahorrar hasta 48.000 euros en todas las reformas incluidas en esta bonificación.

Es posible presentar una solicitud y la documentación requerida  antes del 31 de diciembre de 2021 .

Beneficiarios

Los propietarios de la propiedad, pero también los arrendatarios, los prestatarios y los miembros de las cooperativas tienen derecho a beneficiarse de la prima de reestructuración. Es decir, todos aquellos que tienen derecho de goce o nuda propiedad.
En la página web de Hacienda hay una lista de todos los posibles beneficiarios especificados en detalle.
También te recordamos que el descuento también está permitido para obras realizadas en la segunda/tercera casa.

Permisos

Para la reforma del baño, basta con enviar el CILA , o la comunicación del inicio de las obras , a la Oficina Técnica del Municipio donde esté ubicado el inmueble . Es un trámite burocrático que no requiere autorización para iniciar. Por lo tanto, no tendrás que perder tiempo esperando una respuesta.

Si, por el contrario, desea intervenir el baño para sustituir los sanitarios o reparar una tubería defectuosa (intervención de mantenimiento rutinario), no es necesario ningún tipo de comunicación. Sin embargo, en este segundo caso, se trata evidentemente de trabajos que quedan fuera de la posibilidad de acogerse a la deducción.

Deducciones por reforma de baño: ¿qué está incluido?

El incentivo que permite la reforma del baño es el llamado Bono Reestructuración, que sin embargo sólo admite obras de mantenimiento extraordinarias y no ordinarias .

En la práctica, la simple reposición de los muebles de baño no se considera válida para beneficiarse del bono de baño.

Hablamos por tanto de intervenciones de rehabilitación más complejas, incluyendo la reposición total y el cumplimiento de los sistemas de agua y/o obras de albañilería estructural que modifican la estructura del entorno.

Veamos de forma sintética pero precisa las intervenciones que se enmarcan dentro del Bono Reestructuración:

  • construcción del baño desde cero, pero sin modificar su forma, superficie o volumen , o sin ninguna modificación estructural
  • acondicionamiento del sistema de agua y reemplazo de tuberías
  • intervenciones destinadas a eliminar las barreras arquitectónicas (por ejemplo, montaje de sanitarios elevados, ensanchamiento de la puerta de entrada…)
  • Construcción de baños nuevos con cambios estructurales (solo aplica para viviendas dañadas o demolidas por desastres naturales que hayan declarado Estado de Emergencia)

Además, en el contexto de la reforma del baño, también pueden beneficiarse de las deducciones:

  • la reforma de instalaciones eléctricas, de agua, gas y calefacción y/o aire acondicionado
  • cambio de puertas interiores
  • la apertura de nuevas puertas o ventanas
  • obras de contención de la contaminación acústica
  • intervenciones destinadas a prevenir actos ilegales por parte de terceros
  • todas aquellas intervenciones funcionales para ahorrar energía

En general, las intervenciones están dirigidas únicamente a unidades de vivienda residenciales (independientes o en condominio), y no a edificios destinados a fines comerciales.

¿Cuándo caduca el bono de reforma de baño?

Para aprovechar la bonificación, todas las intervenciones de reestructuración deben completarse antes del 30 de diciembre de 2021 .

Deducciones por reforma de baño: ecobonus 2021

La atención al medio ambiente y el ahorro energético son temas cada vez más actuales y se abordan con la prioridad adecuada. Por eso, la Ley de Presupuestos también aprobó el Ecobono , diseñado para reducir el consumo de energía en el hogar.

Se trata de una prestación que, según el tipo de intervención, puede oscilar entre el 65% (para la sustitución de una caldera ) y el 50% (sustitución de aparatos ).

En este punto, las intervenciones de reforma de baños incluyen también la posibilidad de:

  • reemplazar las viejas calderas con calentadores de agua con bomba de calor más eficientes
  • reemplace las ventanas con accesorios de mayor rendimiento y cualquier protección solar
  • instalar sistemas de aire acondicionado de invierno equipados con generadores de calor alimentados con combustibles de biomasa

Deducciones por reforma de baño: bono de mobiliario 2021

Un cuarto de baño renovado, para hacer la «figura correcta» también debe incluir muebles nuevos. Aquí es donde entra en juego el Bono Mobiliario , que permite la compra de muebles y electrodomésticos de bajo consumo con una bonificación fiscal del 50% , deducible durante la fase de declaración de la renta.
El gasto máximo se fija en 16.000 euros .

Atención : el Bono Mobiliario siempre debe estar asociado a obras de reforma de la vivienda; en concreto, para las compras realizadas en 2021 sólo se podrá solicitar la deducción si estas obras se iniciaron con posterioridad al 1 de enero de 2020.

Deducciones por reforma de baño: bono de agua 2021

Muy ligado al baño, por último, está el Bono Agua , una subvención específicamente dedicada a mejorar la eficiencia en el uso del agua en el hogar (hasta 1.000€ para particulares y 5.000€ para empresas).

Por tanto, se incluye la compra de todos aquellos elementos encaminados a la obtención del ahorro de agua:

  • grifos y mezcladores equipados con dispositivos para controlar el flujo de agua con un caudal igual o inferior a 6 litros por minuto
  • sanitarios de cerámica con un volumen máximo de descarga igual o inferior a 6 litros y sistemas de desagüe relacionados
  • rociadores y columnas de ducha con limitación de caudal de agua (caudal de agua igual o inferior a 9 litros por minuto)

La bonificación también incluye las obras hidráulicas y de albañilería relacionadas con la reposición, desmontaje y enajenación de sistemas preexistentes.

¿Cómo solicitar el bono reforma de Baño 2021?

Para solicitar el bono de reestructuración, los usuarios deberán enviar -por vía electrónica- toda la documentación necesaria a ENEA , en el plazo de 90 días desde la finalización de las obras admitidas entre las que dan derecho a la deducción fiscal. Después de enviar la solicitud, puede solicitar la deducción de impuestos en la declaración de impuestos.

Además de la documentación específica y técnica, como Cila o Scia, es necesario que todos los pagos realizados sean trazables , y por tanto se realicen mediante transferencia bancaria.

¿Cómo hacer el traslado para la reforma del baño?

Requisito importante para poder beneficiarse del bono: los pagos deben ser rastreables o deben realizarse mediante una transferencia telefónica, postal o bancaria , que muestre:

  • motivo del pago, con referencia a la ley (artículo 16-bis del Decreto Presidencial 917/1986)
  • NIF del beneficiario de la deducción
  • código fiscal o número de IVA del destinatario del pago
  • número de factura y fecha (para cada trabajo)

Por lo tanto, quedan excluidos los siguientes métodos de pago:

  • cheque bancario
  • tarjetas de crédito y/o recargables
  • Cajero automático
  • dinero

¿Cómo se devuelve la deducción por reforma de baño?

Hay varias formas de beneficiarse del Bono de Reestructuración 2021:

  • deducción fiscal , dividida en 10 cuotas anuales
  • descuento en factura
  • transferencia de crédito a instituciones bancarias

Detracción fiscal

Para quienes opten por esta fórmula, la bonificación por reestructuración deberá solicitarse en la fase de declaración, en el momento de presentar el 730 o el Modelo Único.

Para quienes utilicen el modelo 730, las devoluciones del Irpef se abonan directamente en la nómina o pensión. Para quienes, por el contrario, presenten el Modelo Único, la Agencia Tributaria enviará un cheque a recoger en Correos o acreditará el importe en el plazo de 2 años.

descuento en la factura

En este caso, la deducción fiscal se traslada a la empresa que realiza la reforma, mientras que el propietario del inmueble deberá pagar de su propio bolsillo únicamente el 50% de los gastos ocasionados por la obra.

¿Cómo funciona la transferencia de crédito para la reforma del baño?

La cesión del crédito fiscal es la cesión por una persona de un crédito debido a otra persona, a un banco o a un tercero (como compañías de seguros o intermediarios financieros) obteniendo liquidez rápidamente.

Envío de la comunicación

La cesión deberá ser comunicada al beneficiario mediante el envío de una comunicación electrónica a la Agencia Tributaria . Esta comunicación deberá enviarse antes del 16 de marzo del año siguiente en que se hayan incurrido los gastos de la reestructuración.

En el caso de enviar la solicitud a través del sitio web de Agenzia delle Entrate, es necesario elegir «Mi escritorio / Servicios para / Comunicar» y luego seleccionar la opción «opción de comunicación transferencia / descuento».

Los sujetos que pueden proceder al envío de la comunicación son el propio beneficiario de la deducción o un intermediario a través de una cesión específica.

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